一、2016年度部门决算概况

（一）主要职能

温州市地方税务局是主管税收政策、税收征管和税务稽查等税收事务的市政府组成部门。主要职责是贯彻执行国家、省税收法律、法规和方针、政策以及地方性规章；组织制订和执行地方税收的有关制度和实施细则；监督检查地方税收政策和各项规章制度的贯彻执行；负责地方税收法规、政策执行过程中的一般性解释工作；负责地方税收的征收管理；根据省地方税务局下达的税收任务和我市国民经济发展规划以及预算安排的要求，编制年度地方税收计划并组织实施；负责各项费、基金等的征收管理，制定有关实施意见并组织实施；按照省地方税务局的要求，组织实施地方税收征管体制改革，建立科学、严密、高效的地方税收征管体系；组织办理地方税收减免等具体事项；负责地方税收稽查；制定全市地方税收稽查的实施意见，监督检查各级地税部门依法稽查工作，组织协调全市地税大要案的查处；对全市地方税务系统实行垂直管理；负责地方税务系统的教育培训、思想政治工作和精神文明建设；组织开展税收宣传和政策理论研究；开展地方税政工作的调查研究；承办省地方税务局、市政府交办的其他事项。

（二）部门决算单位构成

2016年度温州市地方税务局部门决算包括：本级决算及所属4个行政单位，具体如下：（列表)

二、2016年度部门决算报表

详见附表。

三、2016年度部门决算情况说明（一）收入支出决算总体情况

1.2016年度收入总计23909.84万元，其中本年收入21087.33万元。具体情况如下：

（1）财政拨款收入21087.33万元，较上年增加5805.36万元，增长37.99 %，主要原因：一是2016年市地税局计财处税务业务经费转入市本级部门预算增加3270万元；二是2016年人员工资福利支出增加2769.02万元。

（2）年初结转和结余2822.51万元，较上年增加1349.06  万元，增长91.56 %，主要原因是2016年稽查局和龙湾分局纳入部门预算后，增加1350.28万元。

2.2016年度支出总计23909.84万元，其中本年支出22127.68万元。具体情况如下：

（1）一般公共服务支出19022.06万元，主要用于地税局机关及所属事业单位人员工资及日常运转、信息化建设、税收事务运行管理等一般公共服务方面的支出。较上年增加5703.96万元，增长42.83%，主要原因一是2016年市地税局计财处税务业务经费转入市本级部门预算，增加3270万元；二是2016年稽查局和龙湾分局纳入部门预算，增加1327.01万元。

（2）社会保障和就业支出1593.44万元，主要用于离退休人员工资福利支出及干部职工基本养老保险和职业年金缴费。较上年增加1278.32万元，增长405.66%，主要原因机关事业单位养老保险制度改革，增加养老保险及职业年金缴费支出。

（3）医疗卫生与计划生育支出576.12万元，主要用于地税局机关及所属事业单位在职职工医疗费。较上年增加49.23万元，增长9.34%，主要原因是社保缴费基数提高。    

（4）住房保障支出936.06万元,主要用于地税局机关及所属事业单位按国家规定比例为职工缴纳的住房公积金及住房补贴。较上年减少187.16万元，下降16.66 %，主要原因是2015年补缴新职工住房补贴270.56万元。

（5）年末结转和结余1782.15万元，主要用于电子税务设备更新、各分局办公场所租赁等税务业务管理相关费用等。较上年增加308.70万元，增长20.95%，主要原因是2016年稽查局和龙湾分局独立核算后结余数纳入部门决算。

（二）本年收入决算情况

2016年度本年收入合计21087.33万元，其中：财政拨款    21087.33万元，占100%。

（三）本年支出决算情况2016年度本年支出合计22127.68万元，其中：基本支出15524.07万元，占70.16 %；项目支出6603.62万元，占29.84 %。

（四）财政拨款收入支出决算情况

2016年度财政拨款收、支各总计22655.45万元，与上年相比，财政拨款收支总计各增5904.65万元，增长35.25%，主要原因是2016年市局计财处税务业务经费转入市本级部门决算以及行政运行人员基本支出增加。

（五）一般公共预算财政拨款支出情况

2016年度部门决算一般公共预算财政拨款支出决算21150.31万元，比年初预算增加45.04万元，增长0.21%。具体情况如下：

1．一般公共服务支出-税收事务-行政运行支出12418.44万元，比年初预算减少786.09万元，下降5.95 %。主要是地税局机关及所属事业单位人员工资及日常运转方面的支出。

2．一般公共服务支出-税收事务-一般行政管理事务支出2120.83万元，比年初预算减少352.70万元，下降14.26 %。主要是地税局机关及所属事业单位税收业务管理、办公设备购置、税收信息网络及软件购置更新等方面的支出。

3．一般公共服务支出-税收事务-代扣代收代征税款手续费支出3270万元，比年初预算增加30万元，增长0.93%。主要按照国家税收征收管理规定支付给相关代扣代收代征税款的纳税人手续费。

4．一般公共服务支出-税收事务-税务宣传支出105.41万元，比年初预算减少89.59万元，下降45.94 %。主要是税务宣传费支出。

5．一般公共服务支出-税收事务-其他税收事务支出130万元，比年初预算增加130万元。主要是省拨2016年税务业务费支出。

6．社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-未归口管理的行政单位离退休支出148.60万元，比年初预算减少231.72万元，下降60.93%。主要是由于离退休人员工资及福利费改由社保局统一发放，减少了未归口管理的行政单位离退休支出。

7．社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出536.12万元，比年初预算增加536.12万元。主要是地税部门各单位干部职工基本养老保险缴费支出。

8．社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出908.73万元，比年初预算增加908.73万元。主要用于地税部门各单位干部职工职业年金缴费支出。

9．医疗卫生与计划生育支出-医疗保障-行政单位医疗支出576.12万元，比年初预算减少29.67万元，下降4.90%。主要用于地税局机关及所属事业单位在职职工医疗费。

10．住房保障支出-住房改革支出-住房公积金支出802.73万元，比年初预算减少48.37万元，下降5.68%。主要用于地税局机关及所属事业单位按国家规定比例为职工缴纳的住房公积金。

11．住房保障支出-住房改革支出-住房补贴支出133.32万元，比年初预算减少21.68万元，下降13.99%。主要用于地税局机关及所属事业单位按房改政策规定向符合条件职工发放的用于购买住房的补贴。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出情况

2016年度一般公共预算财政拨款基本支出15524.06万元。其中：人员经费13502.09万元，包括工资福利支出11772.89万元，对个人和家庭的补助支出1729.2万元；公用经费2021.98万元，包括商品和服务支出2017.13万元，其他资本性支出4.85万元。

（七）政府性基金预算财政拨款收入支出情况

2016 年度地税部门无政府性基金预算收入和支出。

（八）“三公”经费决算情况

1.因公出国（境）费用：2016年度地税部门无该项预算收入和支出。

2.公务接待费：2016年度公务接待费支出5.83万元，比年初预算减少16.3万元，下降73.66 %，主要原因是严格执行中央八项规定及厉行节约相关要求；比上年决算数增加3.25万元，增长126%，增加的主要原因是根据实际工作需要，接待批次、人数比上年略有增加。公务接待费主要用于接待相关部门公务活动等支出。其中，本部门国内公务接待134批次，473人次，支出5.83万元；国（境）外事接待0批次，0人次，支出0万元。

3.公务用车购置及运行维护费：2016年度公务用车购置及运行维护费支出17.28万元，比年初预算减少6.15万元，下降26.25 %，主要原因是2016年公务用车使用厉行节约；比上年决算数增加8.92万元，增长106.70 %。增加的主要原因是2016年稽查局和龙湾分局车辆运行维护费纳入部门决算。具体内容如下：

公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车。

公务用车运行维护费支出17.28万元，主要用于行政执法等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。2016年度，本级及所属单位公务用车保有量为6辆，较上年增加3辆（实际保有量为11辆，其中5辆系稽查局2016年底车改增加， 2017年初资产登记入账）。

（九）其他重要事项情况说明

1.机关运行经费支出情况2016年度温州市地税局机关、所属稽查局、鹿城分局、瓯海分局、龙湾分局等5家行政单位的机关运行经费支出2021.98万元，比上年减少318.75万元，下降13.62%，主要原因是厉行节约，根据实际工作情况列支。

2.政府采购情况

2016年度温州市地税局本级及所属各预算单位政府采购预算718.72万元，采购支出总额382.40万元。其中：货物采购支出178.53万元；服务支出203.87万元。授予中小企业合同金额332.4万元，占政府采购支出总额86.92%，其中授予小微企业合同金额50万元，占政府采购支出总额13.08%。

3.国有资产占用情况

截至2016年底，温州市地税局本级及所属各预算单位资产合计9866.20万元，比上年增长2.11%。主要原因是2016年稽查局和龙湾分局纳入部门决算后，部门资产增加1623.96万元，2016年局本级、鹿城分局及瓯海分局资产减少1420.45万元，部门资产净增长206.51万元。其中：流动资产2733.33万元，占总资产的27.70%；固定资产6681.35万元，占总资产的67.72%；无形资产451.52万元，占总资产的4.58%。固定资产含：车辆6辆，其中一般公务用车2辆、一般执法执勤用车2辆、其他用车2辆，其他用车主要用于执行公务。单位价值50万元（含）以上通用设备4套（台）; 单位价值100万元（含）以上专用设备3套（台）。

4.绩效评价结果情况

2016年度本部门实施支出绩效评价的项目0个。

四、名词解释

1.财政拨款收入：从同级财政部门取得的财政预算资金，包括公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入（含事业单位收到的财政专户实际核拨的资金）。

3.经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：事业单位在当年收入不足以安排当年支出情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

7.结余分配：事业单位按照国家规定应交所得税和提取事业基金、专用基金的分配情况和结果。

8.年末结转和结余：预算单位本年底前的收入预算未执行完毕，需结转下年度按照原用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

9.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

10.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

11.事业单位经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

12.因公出国（境）费用：反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

13.公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

14.公务用车购置：反映公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）。

15.公务用车运行维护费：反映按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

16.机关运行经费：为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行使用一般公共预算财政拨款资金购买货物和服务的各项经费，即使用一般公共预算财政拨款资金安排的基本支出中的日常公用经费。

17.流动资产：是指一年以内变现或耗用的资产，包括库存现金、银行存款、零余额用款额度、财政应返还额度、应收及预付款项、存货等。

18.固定资产：是指使用期限超过1年（不含1年），单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

19.在建工程：是指单位已经发生必要支出，但尚未完工交付使用的各种建筑（包括新建、改建、扩建、修缮等）、设备安装工程和信息系统建设工程。

20.无形资产：是指不具有实物形态而能为单位提供某种权利的非货币性资产。包括计算机软件、土地使用权、著作权、专利权、非专利技术等。

2016年度温州市地方税务局部门决算公开文本.doc

2016年度温州市地方税务局部门决算公开报表.xlsx